Reforma Tributária Com o objetivo de adequar os sistemas Ema à Reforma Tributária, foram implementadas novas configurações e ajustes nas operações fiscais e tributárias do Ema ERP, ERPx e BAL. Cronograma da Reforma Tributária 2026 Estamos trabalhando com cronograma de acordo com consultas realizadas no ITC bem como Notas técnicas recebidas periodicamente E no detalhamento do Cronograma, empresas Optantes do simples não entram nas aliquotas testes em 2026 Visão Geral da Reforma Tributária Configurações Gerais Contexto e Motivação A decisão de não reutilizar as telas dos impostos atuais foi tomada após análise dos critérios, cenários e incertezas trazidos pela Reforma Tributária. Os tributos CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) possuem regras e comportamentos distintos dos tributos vigentes (como PIS, COFINS e ICMS), e os impostos atuais serão descontinuados até 2033 . Por esse motivo, optamos por criar novas telas e cadastros exclusivos para os tributos CBS/IBS, o que proporciona: Separação clara entre os tributos antigos e os novos; Facilidade na implantação e manutenção das regras fiscais; Maior clareza para o suporte e treinamento , com funcionalidades distintas e independentes. Novo Parâmetro Para adequação dos sistemas Ema à Reforma Tributária , foi implementado um novo parâmetro nas configurações de Matriz/Filial do módulo Ema ERP . Esse parâmetro permite o envio dos novos dados XML da NFe conforme os ajustes exigidos pela legislação. 📍 Caminho de acesso: Ema ERP > Configuração > Cadastros > Matriz/Filial > Ações > Outros parâmetros > Aba: Impostos Novos parâmetros: “Gera dados XML NFe referente à reforma tributária” para quem utiliza a emissão da nota fiscal eletrônica . Envio dos novos dados XML Ao marcar o parâmetro “Gera dados XML NFe referente à reforma tributária” , o sistema passa a enviar os novos campos tributários relacionados à CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) . Os seguintes campos foram incluídos nas operações do ERP, ERPx e BAL (Venda e Compra): Base de Cálculo Valor de CBS Valor de IBS UF Valor de IBS Municipal Alíquotas correspondentes NBS (Localizado na aba NFs-e do cadastro de classificações fiscais) Essas informações serão gravadas automaticamente nas seguintes operações: Cadastros e Operações Afetadas Cadastro de Item: Criação e Cópia Cadastro de Classificações Fiscais (NCM): Criação e Cópia Pedido: Novo, Cópia e Importação via Integração Nota Fiscal de Saída: Nova, Cópia, Faturamento de Pedido e Devolução de Fornecedor Ordem de Compra: Nova e Cópia Nota Fiscal de Entrada: Nova, Faturamento de Ordem de Compra e Devolução de Cliente Importação de XML: NFS, NFE e CTE Observação: Cada uma dessas operações será detalhada em páginas específicas do KB, abordando o comportamento dos novos campos e seus impactos nas rotinas fiscais. Cadastros Classificações Fiscais (NCM) Com a adequação à Reforma Tributária , o cadastro de Classificações Fiscais (NCM) foi atualizado para contemplar os novos tributos CBS e IBS e NBS . Essa atualização permite que cada NCM esteja corretamente vinculada às Situações Tributárias CBS/IBS , garantindo o cálculo e envio correto das informações fiscais. 📂 Caminhos de acesso: Ema ERP: Estoque > Cadastros > Classificações Fiscais (NCM) Ema ERPx: Estoque > Cadastros > Classificações Fiscais (NCM) Novas Configurações Foram incluídas as novas colunas "Tributo" e "Descrição" relacionadas à Reforma Tributária dentro do cadastro de NCM: Cadastro do Item Os Tributos devem estar configurados na Classificações Tributárias (NCM) e esse cadastro também é acessível pelo Cadastro de Itens. 📂 Caminho de acesso: Ema ERP > Estoque > Cadastros > Itens > Aba: Impostos/Contábil/Filiais Situações Tributárias CBS/IBS Com a implementação da Reforma Tributária , foram criadas novas situações tributárias específicas para os tributos CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) . Essas situações determinam o comportamento fiscal das operações e são utilizadas nos cadastros de Tributos , Itens , Pedidos e Notas Fiscais . ⚠ IMPORTANTE: Os registros desse cadastro são importados da SEFAZ, por isso não há cadastro/edição, somente consulta! 📂 Caminhos de acesso: Ema ERP: Contabilidade > Cadastros > Reforma Tributária > Situações Tributárias CBS/IBS Ema ERPx: Estoque > Cadastros > Reforma Tributária > Situações Tributárias CBS/IBS Estrutura do Cadastro A tela de Situação Tributária CBS/IBS contém as seguintes informações principais: Código e Descrição: Identificam a situação tributária no sistema. Tipo de Tributação: Define se a operação é tributada , isenta , suspensa ou não tributada . Origem da Operação: Determina o enquadramento conforme o tipo de operação (interna, interestadual ou de importação). Vinculação de Tributos: Permite associar a situação tributária aos cadastros de Tributos CBS/IBS . Integração com o Cadastro de Tributos As situações tributárias CBS/IBS são utilizadas diretamente no cadastro de Tributos , definindo o comportamento fiscal e a aplicação das alíquotas em cada operação. Essa vinculação garante: Cálculo correto das bases e valores de CBS/IBS; Padronização entre as operações de venda, compra e importação; Conformidade com as regras da legislação vigente. Materiais de apoio No portal Conformidade Fácil, em Serviços você encontra materiais de apoio para auxiliar na configuração e também validação da NFe e NFCe, você pode acessar aqui ou ainda cada tópico abaixo Tabela Classificação Tributária - Tabela de vinculos entre CST x Classificação Tributária, tipos de tributos, quais documentos eletronicos são permitidos, entre outros. Além disso, encontramos um conteúdo bem bacana sobre Ligação da cClassTrib com CFOP/NCM/NBS que também pode ser utilizado para esclarecimento de duvidas e apoiar nossos clientes, consultores, unidades de negócio, etc. Tributos Com a implementação da Reforma Tributária , foram criadas novas situações tributárias específicas para os tributos CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) . Essas situações determinam o comportamento fiscal das operações e são utilizadas nos cadastros de Tributos , Itens , Pedidos e Notas Fiscais . 📂 Caminhos de acesso: No Ema ERP: Contabilidade > Cadastros > Reforma Tributária > Tributos No Ema ERPx: Estoque > Cadastros > Reforma Tributária > Tributos Cadastros de Tributos A tela de cadastro de tributo foi desenvolvida com três abas , cada uma contendo suas respectivas configurações conforme a legislação . Essas abas permitem definir corretamente os parâmetros fiscais necessários para o cálculo e envio das informações referentes à CBS e IBS . Sobre o cadastro de CST e Classificação, temos essa documentação. Cadastro do Item Após realizar os cadastros de Situações Tributárias CBS/IBS e Tributos , é necessário vincular os tributos correspondentes aos itens do sistema. ♦ Regras: assim como a coluna "Cód. imposto" a coluna "Cód. tributo" pode ser definido pelo NCM. 📂 Caminho de acesso: Ema ERP > Estoque > Cadastros > Itens > Aba: Impostos/Contábil/Filiais Operações Nota Fiscal de Entrada A operação de Nota Fiscal de Entrada permanece inalterada para o usuário final. No entanto, ao incluir itens com configurações de Impostos da Reforma Tributária , as novas informações são gravadas automaticamente no Banco de Dados e serão enviadas à SEFAZ na transmissão da NF-e. 📂 Caminhos de Acesso Ema ERP / Ema ERPx: Compras> Operações > Criar nota fiscal de entrada Passo a Passo da Operação Exemplo: Nota Fiscal de Entrada com 2 itens, sendo um com configuração da Reforma Tributária : Criar uma nova Nota Fiscal de Entrada com os itens desejados. Informar os itens normalmente, sem necessidade de campos adicionais para a Reforma Tributária. Transmitir a NF-e. Código Descrição Config. Reforma Tributária? 1 Genérico Não 1080 Reforma Tributária Sim Resultados Esperados Ao consultar todos os dados da NFE [CTRL + SHIFT + D] , os seguintes campos estarão disponíveis: VALORTOTALBASECBSIBS VALORTOTALCBSIBS VALORTOTALIBS VALORTOTALIBSMUN VALORTOTALIBSUF VALORTOTALCBS Consulta Banco de Dados É possível consultar diretamente no Banco de Dados utilizando os comandos abaixo: SELECT IDTRIBUTO, IDSITUACAO, IDCLASSTRIB, CSTCBSIBS, CLASSTRIBCBSIBS, PERCCBS, PERCIBSMUN, PERCIBSUF, PERCREDUCAOCBS, PERCREDUCAOIBSUF, PERCREDUCAOIBSMUN, VALORBASECBSIBS, VALORCBS, VALORIBSUF, VALORIBSMUN, VALORIBS, PERCEFETIBSMUN, PERCEFETIBSUF, PERCEFETCBS, VALORCBSIBS FROM NFE_ITEM WHERE IDNFE = 576 SELECT VALORTOTALBASECBSIBS, VALORTOTALCBS, VALORTOTALIBSUF, VALORTOTALIBSMUN, VALORTOTALIBS, VALORTOTALCBSIBS FROM NFE WHERE IDNFE = 576 Em relação a devoluções, realizamos o seguinte questionamento a nossa contabilidade: Foi emitido NFe em 28/12/25 e agora precisa realizar a nota de devolução em 10/01/26 (Ou seja, entrou em vigor as NTs da Reforma tributária ref as alíquotas testes), neste caso como ficam o comportamento do IBC/CBS visto que não teve na venda? Resposta: Não há previsão específica na lei sobre operações de devolução em período de transição, nem sobre comportamento de IBS/CBS nestes casos. Novas informações vamos atualizar a documentação. Observações / Boas práticas Os campos da Reforma Tributária são gravados no Banco de Dados, mas não são exibidos na interface da Nota Fiscal de Entrada . Ao faturar uma Ordem de Compra, essas informações são automaticamente levadas para a Nota Fiscal de Entrada . Garantir que os itens estejam previamente configurados com os tributos da Reforma Tributária, conforme o cadastro de NCM. Nota Fiscal de Saída A operação de Nota Fiscal de Saída permanece inalterada para o usuário final. No entanto, ao incluir itens com configurações de Impostos da Reforma Tributária , as novas informações são gravadas automaticamente no Banco de Dados e serão enviadas à SEFAZ na transmissão da NF-e. 📂 Caminhos de Acesso Ema ERP / Ema ERPx: Vendas > Operações > Criar nota fiscal de saída Passo a Passo da Operação Exemplo: NFS com 2 itens, sendo um com configuração da Reforma Tributária : Criar uma nova Nota Fiscal de Saída com os itens desejados. Informar os itens normalmente, sem necessidade de campos adicionais para a Reforma Tributária. Transmitir a NF-e. Código Descrição Config. Reforma Tributária? 1 Genérico Não 1080 Reforma Tributária Sim Resultados Esperados Ao consultar todos os dados da NFS [CTRL + SHIFT + D] , os seguintes campos estarão disponíveis: VALORTOTALBASECBSIBS VALORTOTALCBSIBS VALORTOTALIBS VALORTOTALIBSMUN VALORTOTALIBSUF VALORTOTALCBS Consulta Banco de Dados É possível consultar diretamente no Banco de Dados utilizando os comandos abaixo: SELECT IDTRIBUTO, IDSITUACAO, IDCLASSTRIB, CSTCBSIBS, CLASSTRIBCBSIBS, PERCCBS, PERCIBSMUN, PERCIBSUF, PERCREDUCAOCBS, PERCREDUCAOIBSUF, PERCREDUCAOIBSMUN, VALORBASECBSIBS, VALORCBS, VALORIBSUF, VALORIBSMUN, VALORIBS, PERCEFETIBSMUN, PERCEFETIBSUF, PERCEFETCBS, VALORCBSIBS FROM NFS_ITEM WHERE IDNFS = 4633 SELECT VALORTOTALBASECBSIBS, VALORTOTALCBS, VALORTOTALIBSUF, VALORTOTALIBSMUN, VALORTOTALIBS, VALORTOTALCBSIBS FROM NFS WHERE IDNFS = 4633 Devolução de NFS Em relação a devoluções, realizamos o seguinte questionamento a nossa contabilidade: Foi emitido NFe em 28/12/25 e agora precisa realizar a nota de devolução em 10/01/26 (Ou seja, entrou em vigor as NTs da Reforma tributária ref as alíquotas testes), neste caso como ficam o comportamento do IBC/CBS visto que não teve na venda? Resposta: Não há previsão específica na lei sobre operações de devolução em período de transição, nem sobre comportamento de IBS/CBS nestes casos. Novas informações vamos atualizar a documentação. Observações / Boas práticas Os campos da Reforma Tributária são gravados no Banco de Dados, mas não são exibidos na interface da Nota Fiscal de Saída . Ao faturar um pedido, essas informações são automaticamente levadas para a Nota Fiscal de Saída . Garantir que os itens estejam previamente configurados com os tributos da Reforma Tributária, conforme o cadastro de NCM. Ordem de Compra A operação de Ordem de Compra permanece inalterada para o usuário final. No entanto, ao incluir itens com configurações de Impostos da Reforma Tributária , as novas informações são gravadas automaticamente no Banco de Dados. Essas informações serão posteriormente utilizadas no faturamento e emissão da Nota Fiscal de Entrada. 📂 Caminhos de Acesso Ema ERP / Ema ERPx: Compras > Operações > Criar Ordem de Compra Passo a Passo da Operação Exemplo: Ordem de Compra com 2 itens, sendo um com configuração da Reforma Tributária: Criar uma nova Ordem de Compra com os itens desejados. Informar os itens normalmente, sem necessidade de campos adicionais para a Reforma Tributária. Salvar o Ordem de Compra. Código Descrição Config. Reforma Tributária? 1 Genérico Não 1080 Reforma Tributária Sim Resultados Esperados Ao consultar todos os dados da Ordem de Compra [CTRL + SHIFT + D] , os seguintes campos estarão disponíveis: VALORTOTALBASECBSIBS VALORTOTALCBSIBS VALORTOTALIBS VALORTOTALIBSMUN VALORTOTALIBSUF VALORTOTALCBS Consulta Banco de Dados É possível consultar diretamente no Banco de Dados utilizando os comandos abaixo: SELECT IDTRIBUTO, IDSITUACAO, IDCLASSTRIB, CSTCBSIBS, CLASSTRIBCBSIBS, PERCCBS, PERCIBSMUN, PERCIBSUF, PERCREDUCAOCBS, PERCREDUCAOIBSUF, PERCREDUCAOIBSMUN, VALORBASECBSIBS, VALORCBS, VALORIBSUF, VALORIBSMUN, VALORIBS, PERCEFETIBSMUN, PERCEFETIBSUF, PERCEFETCBS, VALORCBSIBS FROM OC_ITEM WHERE IDOC = 62 SELECT VALORTOTALBASECBSIBS, VALORTOTALCBS, VALORTOTALIBSUF, VALORTOTALIBSMUN, VALORTOTALIBS, VALORTOTALCBSIBS FROM OC WHERE IDOC = 62 Observações / Boas práticas Os campos da Reforma Tributária são gravados no Banco de Dados, mas não são exibidos na interface da Ordem de Compra . Ao faturar a Ordem de Compra, essas informações são automaticamente levadas para a Nota Fiscal de Entrada . Garantir que os itens estejam previamente configurados com os tributos da Reforma Tributária, conforme o cadastro de NCM. Pedidos A operação de Pedidos permanece inalterada para o usuário final. No entanto, ao incluir itens com configurações de Impostos da Reforma Tributária , as novas informações são gravadas automaticamente no Banco de Dados. Essas informações serão posteriormente utilizadas no faturamento e emissão da Nota Fiscal de Saída. 📂 Caminhos de Acesso Ema ERP / Ema ERPx: Vendas > Operações > Criar Pedido Passo a Passo da Operação Exemplo: Pedido com 2 itens, sendo um com configuração da Reforma Tributária: Criar um novo Pedido com os itens desejados. Informar os itens normalmente, sem necessidade de campos adicionais para a Reforma Tributária. Salvar o Pedido. Código Descrição Config. Reforma Tributária? 1 Genérico Não 1080 Reforma Tributária Sim Resultados Esperados Ao consultar todos os dados do Pedido [CTRL + SHIFT + D] , os seguintes campos estarão disponíveis: VALORTOTALBASECBSIBS VALORTOTALCBSIBS VALORTOTALIBS VALORTOTALIBSMUN VALORTOTALIBSUF VALORTOTALCBS Consulta Banco de Dados É possível consultar diretamente no Banco de Dados utilizando os comandos abaixo: SELECT IDTRIBUTO, IDSITUACAO, IDCLASSTRIB, CSTCBSIBS, CLASSTRIBCBSIBS, PERCCBS, PERCIBSMUN, PERCIBSUF, PERCREDUCAOCBS, PERCREDUCAOIBSUF, PERCREDUCAOIBSMUN, VALORBASECBSIBS, VALORCBS, VALORIBSUF, VALORIBSMUN, VALORIBS, PERCEFETIBSMUN, PERCEFETIBSUF, PERCEFETCBS, VALORCBSIBS FROM PEDIDO_ITEM WHERE IDPEDIDO = 3040 SELECT VALORTOTALBASECBSIBS, VALORTOTALCBS, VALORTOTALIBSUF, VALORTOTALIBSMUN, VALORTOTALIBS, VALORTOTALCBSIBS FROM PEDIDO WHERE IDPEDIDO = 3040 Configuração da Nota fiscal de Serviço eletrônica com a reforma tributária Além das alterações para a emissão da nota de mercadorias, temos também algumas alterações para a emissão da nota fiscal de serviço, vamos mostrar abaixo as informações necessárias que devem ser habilitadas: Parâmetro Geral de vendas Devemos habilitar o parâmetro abaixo da reforma tributária da NF-e para utilizar o novo recurso da reforma tributária para a NFS-e Caminho de acesso: Ema ERP > Configuração > Cadastros > Matriz/Filial > Ações > Outros parâmetros > Aba: Impostos Parâmetro que deve ser habilitado: Gera dados XML NFSe referente a reforma tributária Configuração do NBS para emissão de notas fiscais de serviço Também relacionado à Reforma Tributária , o cadastro de Classificações Fiscais (NCM) foi inserido um novo campo para contemplar a informação do NBS (Nomenclatura brasileira de serviços), para isso vamos até a aba NFSe da classificação fiscal para preenchermos: 📂 Caminhos de acesso: Ema ERP: Estoque > Cadastros > Classificações Fiscais (NCM) > Aba NFSe Ema ERPx: Estoque > Cadastros > Classificações Fiscais (NCM) > Aba NFSe Observações / Boas práticas Os campos da Reforma Tributária são gravados no Banco de Dados, mas não são exibidos na interface do pedido . Ao faturar o pedido, essas informações são automaticamente levadas para a Nota Fiscal de Saída . Garantir que os itens estejam previamente configurados com os tributos da Reforma Tributária, conforme o cadastro de NCM.